Калькулятор компенсации за задержку заработной платы

Компенсация за задержку выплаты заработной платы калькулятор

В соответствии с ТК РФ, работодатель обязан выплачивать работнику заработную плату не реже двух раз в месяц.

Если работодатель задерживает выплаты заработной платы или не платит вовсе, то он обязан начислить и заплатить работнику денежную компенсацию в размере не ниже 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки, начиная со следующего дня после установленного срока выплаты по день фактического расчета включительно (ст. 236 ТК РФ).

Калькулятор расчета компенсации за задержку зарплаты поможет вам рассчитать размер причитающейся вам компенсации, которую можно взыскать с работодателя. Данный расчет можно приложить к заявлению в прокуратуру или к заявлению в суд на взыскание задолженности с работодателя.

При неполной выплате в установленный срок зарплаты и (или) других выплат, размер процентов исчисляется из фактически невыплаченных в срок сумм.

Чтобы сделать расчет компенсации за задержку ЗП, вам необходимо указать в нашем онлайн калькуляторе всего три значения:

• сумму заработной платы, не выплаченную в срок или выплаченную с просрочкой или выплаченную с задержкой;
• установленную в вашем трудовом договоре или внутреннем документе компании дату выплаты зарплаты (как правило, не менее 2 раз месяц – первая половина месяца – аванс, вторая половина месяца – заработная плата);
• дату фактической выплаты зарплаты с просрочкой или текущую дату расчета, если ЗП все еще не выплачена. Калькулятор расчета компенсации за задержку заработной платы произведет все остальные вычисления самостоятельно.

Размер компенсации за задержку заработной платы

Калькулятор компенсации за задержку зарплаты рассчитывает компенсацию по формуле, установленной ст. 236 ТК РФ:

Компенсация за задержку выплаты ЗП = Сумма не вовремя выплаченной ЗП * 1/150 ключевой ставки ЦБ за период просрочки * количество дней просрочки.

Формула расчета компенсации за задержку ЗП, лежащая в основе нашего калькулятора позволяет автоматически и очень просто рассчитать неустойку (пени) по зарплате. Данные о размере ключевой ставки за период просрочки загружаются нашим калькулятором автоматически, так что вы можете быть уверены в корректном расчете процентов по ст. 236 ТК РФ.

Компенсация выплачивается за весь период задержки, начиная со дня, следующего за установленным ТД днем выплаты ЗП и по день ее фактической выплаты. При этом день фактической выплаты также включается в расчет.

Калькулятор расчета компенсации за задержку зарплаты онлайн

Наш онлайн калькулятор компенсация за задержку заработной платы позволяет в режиме реального времени произвести расчет суммы компенсации, подлежащей выплате в вашу пользу работодателем за не своевременную выплату заработной платы или иных причитающихся платежей.

Расчет процентов по 236 ТК РФ, который подготовит наш калькулятор можно отправить по электронной почте, скачать, распечатать или скопировать в документ, над которым вы в данный момент работаете.

Например, можно вставить наш расчет пени за задержку выплаты заработной платы в заявление в прокуратуру или инспекцию по труду для привлечения работодателя к ответственности и взыскания суммы задолженности.

Штраф за невыплату компенсации за задержку зарплаты

Калькулятор расчета задержки зарплаты по ставке рефинансирования, представленный на этой странице, позволяет сделать расчет неустойки / пени / компенсации за задержку выплаты ЗП. Данная компенсация выплачивается напрямую работнику. При этом, помимо выплаты работнику, работодатель подлежит ответственности в виде штрафа за просрочку выплаты зарплаты.

В соответствии с ч. 6 ст. 5.27. КоАП РФ, ответственность работодателя за просрочку выплаты ЗП установлена в виде штрафа в следующих размерах:

• от 30 000 рублей до 50 000 рублей — для юридических лиц;
• от 10 000 рублей до 20 000 рублей — для должностных лиц организации (руководителей);
• от 1 000 рублей до 5000 рублей — для индивидуальных предпринимателей (ИП).

Для привлечения работодателя к штрафу необходимо подготовить жалобу в прокуратуру или трудиспекцию. К данной жалобе вы можете приложить расчет пени за несвоевременную выплату заработной платы, сделанный на этой странице – так вы сможете сразу обозначить прокуратуре или трудинспекции размер неустойки, подлежащей взысканию с работодателя.

Компенсация за задержку заработной платы: НДФЛ

В соответствии с наиболее актуальными разъяснениями Минфина от 2022 и 2023 года, компенсация по ст. 236 ТК РФ облагается НДФЛ (Письма Минфина от 27.05.2022 № 03-04-06/50079, от 01.09.2022 № 03-04-06/85300, от 06.10.2022 № 03-04-06/96573). НДФЛ на компенсацию за задержку заработной платы начисляется на всю сумму пени / неустойки / компенсации, рассчитанной в соответствии со ст. 236 ТК РФ. При выплате пени за задержку выплаты заработной платы, из суммы выплаты должен быть удержан НДФЛ 13%.

Соответственно, делая расчет компенсации за невыплату заработной платы, работодатель учитывает всю сумму неустойки как налоговую базу для исчисления НДФЛ, а затем совершает выплату работнику за вычетом 13% подоходного налога.  Калькулятор расчета поможет вам посчитать базовую сумму компенсации / пени / неустойки, из которой вы сможете удержать НДФЛ.

Компенсация за задержку зарплаты: страховые взносы

В соответствии с Письмом Минфина России от 06.03.2019 N 03-15-05/14477 неустойка за просрочку выплаты ЗП облагается страховыми взносами.

При этом, есть альтернативное мнение Верховного суда, который полагает, что компенсация за задержку зарплаты относится к виду компенсаций, которые связаны с выполнением работником своих трудовых обязанностей, а данный вид компенсаций, в свою очередь страховыми взносами не облагается (Определение ВС от 07.05.2018 № 303-КГ18-4287).

На практике же часто встречаются случаи, когда налоговики взыскивают страховые взносы за пени за просрочку выплаты ЗП, что затем можно обжаловать в суде.

При этом, если вы не готовы идти в суд и обжаловать страховые взносы с компенсации за задержку ЗП, безопаснее их все же заплатить, тем более, что размер таких страховых взносов обычно незначителен.

Наш калькулятор поможет сделать расчет суммы задолженности, на которую вы уже сможете начислить страховые взносы.

Расчет процентов за невыплату заработной платы: пример

Ниже приведем несколько примеров расчета компенсации за несвоевременную выплату заработной платы.

Данный пример является частным, на практике встречается множество похожих ситуаций; вы можете применить расчеты нашего калькулятора в каждом из них.

Пример расчета неустойки за просрочку выплаты ЗП

Гражданин А. получает заработную плату в ООО «Пример» в размере 50 000 рублей. В соответствии с трудовым договором гражданина А., заработная плата выплачивается дважды в месяц – 12 и 28 числа каждого месяца по 50% от его должностного оклада.

12 мая 2023 года гражданин А. не получил заработную плату в размере 25 000 рублей. Работодатель мотивировал просрочку выплаты тем, что деньги нужны на покупку расходных материалов для выполнения работ по заказу клиента.

В 2023 году работодатель уже однажды задерживал ЗП гражданина А., поэтому в этот раз он решил обратиться в прокуратуру с заявлением о задержке выплаты заработной платы.

23 июня 2023 года работодатель перечислил зарплату на счет работника.

Таким образом, у гражданина А. возникло право требования компенсации за задержку заработной платы за период с 12 июля 2023 года по 23 июля 2023 года. Для расчета суммы компенсации гражданин А. воспользовался нашим онлайн калькулятором компенсации за задержку заработной платы.

Соответственно пример расчета неустойки за просрочку выплаты ЗП по установленной формуле расчета:

Компенсация за задержку выплаты ЗП = 25 000* 1/150 от 7,5% (ставка ЦБ, действовавшая в этот период времени) * 43.

Таким образом, компенсация составит 537,50 рублей.

Рассчитать пени за задержку зарплаты поможет наш калькулятор. Сохраняйте эту страницу в закладки, чтобы воспользоваться калькулятором в следующий раз.